Не перечислен НДФЛ с зарплаты за первую часть месяца и с отпускных: чем это грозит?
Добрый день.
Вопрос по НДФЛ . Ситуация у нас следующая, 20 мая произвели выплату авансов за первую половину месяца. Один сотрудник с 20 мая по 02 июня находился в отпуске . отпускные перечислены, НДФЛ с отпускных также перечислен. При выплате зарплаты за вторую часть мая данному сотруднику выплаты не производились. и получилось что НДФЛ с первой половины зарплаты за май не удержан. и не перечислен в бюджет. Увидела это только при расчете зарплаты за июнь... Подскажите что нас за это грозит
Вопрос по НДФЛ . Ситуация у нас следующая, 20 мая произвели выплату авансов за первую половину месяца. Один сотрудник с 20 мая по 02 июня находился в отпуске . отпускные перечислены, НДФЛ с отпускных также перечислен. При выплате зарплаты за вторую часть мая данному сотруднику выплаты не производились. и получилось что НДФЛ с первой половины зарплаты за май не удержан. и не перечислен в бюджет. Увидела это только при расчете зарплаты за июнь... Подскажите что нас за это грозит
Comments
-
Добрый день.Цитата: получилось что НДФЛ с первой половины зарплаты за май не удержан. и не перечислен в бюджет.Если НДФЛ на самом деле не удержан при выплате зарплаты за первую половину - ничем не грозит.
Напишите суммы начисленной и выплаченной зарплаты с датами, а также сумму начисленных и выплаченных отпускных. А то в заголовке вы пишите, что НДФЛ с отпускных не удержан, а в тексте - что перечислен. Перечислили, не удержав? -
Лариса26, добрый день
почитайте
http://xn---------2nffpbshdg2b2ab1buchdpah6bxftkp0a5lufd.ru.nds.monster/index.php?id=306832
http://xn---------2nffpbshdg2b2ab1buchdpah6bxftkp0a5lufd.ru.nds.monster/index.php?id=306832
http://xn---------2nffpbshdg2b2ab1buchdpah6bxftkp0a5lufd.ru.nds.monster/index.php?id=306832 -
Sveto4Divny,
Начисления:
за май по окладу 17777,87
Отпускные за май (20-31 мая) 13105,80
Отпускные за июнь (01-02 июня) 2184,30
Выплаты :
аванс 20 мая -16000,00
отпускные 15 мая 13302,10
Удержан и перечислен НДФЛ с отпускных 1988,00 - 15 мая
на конец мая программа пишет долг за сотрудником - 533,00 -
Цитата: Выплаты :аванс 20 мая -16000,00Аванс выплачивается в фиксированном размере - 40% от оклада?
В день выплаты заработной платы за вторую половину мая нужно было выплатить работнику 17777,87-16000=1777,87, удержав из этой суммы допустимую часть НДФЛ (ст. 138 ТК). Оставшуюся часть удержать при выплате зарплаты за июнь.
Вы и НДФЛ не удержали, и зарплату за вторую половину месяца не выплатили.
Как из всего этого выкручиваться...
В любом случае, нужно удержать оставшуюся сумму НДФЛ (2311-1777,87=533) при выплате очередного дохода и перечислить в бюджет 2311. Доплатить пени за несвоевременное удержание и перечисление. Затрудняюсь сказать, от какой даты считать просрочку.
С отпускными всё нормально - НДФЛ удержан и перечислен.
И на будущее - меняйте ЛНА организации, согласно которому вы выплачиваете "аванс" в фиксированной сумме.
Если бы выплатили работнику, как положено (40000/18*6=) 13333,33 рубля, то этой ситуации бы не случилось. -
Sveto4Divny, Огромное спасибо за полноценный ответ.
Да у нас действительно фиксированный % на аванс. буду в срочном порядке менять
